Viktor Filippovich Rashnikov este un om de afaceri rus, miliardar ce și-a făcut averea (estimată la 9,1 miliarde de dolari în februarie 2019) în industria siderurgică, fiind proprietarul majoritar al Magnitogorsk Iron & Steel Works (MMK) , unul dintre cei mai importanți producători de oțel din lume. În urma invaziei Ucrainei de către Rusia, Rașnikov și MMK au fost incluși pe listele de sancțiuni ale SUA, Regatului Unit și UE. MMK METALURJI SANAYI TICARET VE LIMAN IŞLETMECILIGI A.Ş. este o companie înființată în 2007 în sudul Turciei, care a început producția în 2011, după o investiție totală în valoare de 2,7 miliarde de dolari. Compania turcă este controlată de Magnitogorsk Iron & Steel Works (MMK).
La data de 13.04.2022, Agenţia Naţională de Administrare Fiscală a emis Ordinul 727, prin care s-a dispus blocarea Acreditivului Terasteel în valoare de 1.196.200,00 EUR, constituit de Terasteel SA şi emis de Banca Transilvania S.A. în beneficiul entităţii MMK Metalurji. Acreditivul este un instrument de garantare a plății, emis de către o bancă pentru a garanta plata într-un contract; în cazul în care cumpărătorul nu achită banii vânzătorului, banca emitentă a acreditivului va plăti vânzătorului, dacă acesta a îndeplinit toate cerințele din contract, și va recupera ulterior banii de la cumpărător (acest lucru oferă siguranță mai ales atunci când cumpărătorul și vânzătorul se află în țări diferite). Ordinul 727 al ANAF a pus astfel MMK Metalurji în imposibilitatea de a primi plata pentru bunurile deja livrate, respectiv o comandă de unităţi de bobine din oţel galvanizat prevopsite.
În aceste condiții, firma turcă a demarat acțiunea în justiție. Prin acţiunea înregistrată pe rolul Curţii de Apel București-Secţia a IX-a de Contencios Administrativ şi Fiscal în data de 24.08.2023, reclamanta MMK Metalurji Sanayi Ticaret Ve Liman Işletmeciligi A.Ş. a chemat în judecată pe pârâta Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, solicitând instanţei, ca prin hotărârea pe care o va pronunţa, să dispună anularea Deciziei nr. din 08.12.2022 a Comisiei permanente constituite la nivelul Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, anularea Deciziei din 20.02.2023 prin care s-a respins contestaţia MMK Metalurji, admiterea cererii de derogare de la aplicarea sancţiunilor internaţionale sau, în subsidiar, admiterea cererii privind autorizarea unei tranzacţii având ca scop exclusiv încasarea şi deblocarea Acreditivului şi, pe cale de consecinţă în oricare dintre aceste ipoteze, obligarea Agenţia Naţională de Administrare Fiscală la deblocarea Acreditivului, precum şi la plata cheltuielilor de judecată. În motivarea acţiunii, consemnată de rejust.ro, reclamanta a afirmat, în esenţă, că MMK Metalurji este o persoană juridică înfiinţată şi funcţionând potrivit legislaţiei din Turcia, fiind un important producător de produse din oţel folosite în diverse arii industriale și, ca persoană juridică turcă, nu a fost niciodată printre persoanele/instituțiile incluse în listele de sancţiuni internaţionale.
În replică, pârâta a arătat că Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 727/2022, prin care s-a aplicat reclamantei sancţiunea internaţională a blocării acreditivului, a fost emis în temeiul art. 2 din Regulamentul (UE) nr. 269/2014 al Consiliului, care dispune: „(1) Se îngheață toate fondurile și resursele economice care aparțin, se află în proprietatea ori posesia sau sunt controlate de orice persoană fizică sau juridică, entitate sau organism sau de persoane fizice sau juridice, entități sau organisme asociate acestora, astfel cum figurează în lista din anexa I. (2) Se interzice punerea la dispoziție, direct sau indirect, a oricăror fonduri sau resurse economice către sau în beneficiul persoanelor fizice sau juridice, al entităților sau organismelor sau al persoanelor fizice sau juridice, al entităților sau organismelor asociate acestora, care figurează în lista din anexa I.” În cuprinsul ordinului se menţionează că motivul de fapt avut în vedere pentru emiterea lui a constat în împrejurarea că reclamanta MMK Metalurji Sanayi Ticaret Ve Liman Işletmeciligi A.Ş. este controlată indirect de o persoană fizică inclusă pe lista din Anexa I a Regulamentului (UE) nr. 269/2014 al Consiliului, respectiv de Viktor Filippovich Rashnikov.
După ce în aprilie 2024 instanța de fond a respins acțiunea ca neîntemeiată, disputa a ajuns apoi pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție. La începutul acestei luni, magistrații instanței supreme au soluționat definitiv litigiul:
- Detalii soluţie: Respinge recursul declarat de recurenta-reclamantă MMK Metalurji Sanayi Ticaret Ve Liman Işletmeciligi A.Ş împotriva Sentinţei civile nr. 718 din data de 30 aprilie 2024 pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a IX-a de Contencios Administrativ şi Fiscal, ca nefondat. Definitivă. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor de către grefa instanţei, conform art. 402 din Codul de procedură civilă, astăzi, 1 iulie 2025.
