În septembrie 2021, prin rechizitoriul Parchetului de pe lângă Curtea de Apel București, înregistrat pe rolul Tribunalului București la data de 07.09.2022, s-a dispus trimiterea în judecată în stare de libertate a inculpaților L.C. și L.G. (tată și fiu), sub aspectul săvârșirii infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată, faptă prev. de art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen.. Cei doi erau acuzați că în perioada 17.03.2017 – 23.08.2018, în calitate de administratori de fapt ai S.C. ECOMETBIJ COMPANY S.R.L., cu intenţie şi în baza aceleiaşi rezoluţii infracţionale, a evidenţiat în documentele contabile şi fiscale ale societăţii cheltuieli care nu au la bază operaţiuni reale, respectiv achiziţii în valoare de 11.128.611,80 lei (baza impozabilă), aferente unui număr de 1.135 facturi fiscale, provenite de la 26 de firme care nu au confirmat operaţiunile respective, cauzând astfel bugetului de stat un prejudiciu în cuantum de 2.252.999 lei, echivalentul a 487.121 euro, compus din impozit pe profit în valoare de 138.568 lei şi TVA de plată în sumă de 2.114.431 lei.
La data de 8 februarie 2024, Tribunalul București i-a condamnat pe fiecare dintre cei doi la pedeapsa de 8 (opt) ani închisoare. De asemenea, celor doi li s-a aplicat pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin.1 lit. a, b, g și k C.pen., respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat, dreptul de fi administrator statutar sau de fapt al oricărei societăți comerciale, dreptul de a ocupa o funcție de conducere în cadrul unei persoane juridice de drept public, pe o perioadă de 5 ani, pedeapsa complementară urmând a se executa conform art. 68 alin. 1 lit. c C.pen., după executarea sau considerarea ca executată a pedepsei închisorii. În plus, a fost admisă acțiunea civilă formulată de partea civilă Agenția Națională de Administrare Fiscală, cei doi fiind obligați în solidar cu partea responsabilă civilmente SC ECOMETIBUJ COMPANY SRL, la plata către partea civilă a sumei de 2.252.999 lei, la care se vor adăuga obligații fiscale accesorii, de la scadența fiecărei obligații de plată și până la plata efectivă.
În motivarea sentinței, consemnată de rejust.ro, judecătorul a explicat că infracțiunea de evaziune fiscală prezintă un grad de pericol social abstract extrem de ridicat, relevat de limitele de pedeapsă stabilite de legiuitor (7 – 13 ani închisoare). În ceea ce privește împrejurările si modul de comitere a infracțiunii, precum si mijloacele folosite, instanța a reținut că inculpații, acționând in calitate de administratori de fapt, pe parcursul unei perioade de aproximativ 1 an și jumătate, au evidențiat in actele contabile ale societății achiziții fictive, în baza unui număr foarte mare de facturi falsificate – 1135, activitatea infracțională fiind una relativ complexă și întinzându-se pe o perioadă mare de timp. Sub acest aspect, instanța a apreciat că, deși din activitatea comercială reală au obținut venituri semnificative, de aproximativ 15.000.000 de lei, inculpații au achitat către bugetul statului doar suma de 850 lei reprezentând impozit pe profit (înregistrat în balanţele de verificare din anul 2017), precum şi suma de 4.495 lei, reprezentând contribuţii aferente salariilor, conform extraselor de cont. Gravitatea infracțiunii rezultă și mai evident atunci când se analizează starea de pericol creată pentru valoarea ocrotită / natura și gravitatea rezultatului produs ori a altor consecințe ale infracțiunii, inculpații cauzând bugetului consolidat al statului un prejudiciu în cuantum de 2.252.999 lei, echivalentul a 487.121 euro, compus din impozit pe profit în valoare de 138.568 lei şi TVA de plată în sumă de 2.114.431 lei. Inculpații nu au acoperit nicio parte din prejudiciul cauzat. Judecătorul a mai remarcat faptul că inculpații nu au recunoscut săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală – cu excepția recunoașterii parțiale de către inculpatul L.G. a împrejurării că a administrat societatea – nici in cursul urmăririi penale și nici in cursul judecății.
Cei doi au atacat sentința Tribunalului București la instanța superioară. La sfârșitul lunii trecute, Curtea de Apel București a decis să le reducă pedepsele aplicate inculpaților pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea 241/2005 (forma modificată prin legea nr. 126/2024), cu aplic. art. 35 alin. 1 din C.pen. și art. 5 din C.pen., de la pedeapsa de 8 ani închisoare la pedeapsa de 3 ani și 5 luni închisoare. Hotărârea judecătorilor este definitivă.
