Vineri, 14 iulie 2023, Curtea de Apel București a respins ca nefondat apelul formulat de inculpatul Ochean Nicolae împotriva sentinţei penale nr. 957/F/05.10.2022, pronunţate de Tribunalul Bucureşti – Secţia I Penală. Soluția judecătorilor a fost definitivă și întrucât individul nu a fost găsit la domiciliu, Poliția Română l-a dat în urmărire națională, așa cum reiese din anunțul postat pe site-ul instituției.
Instanța de fond – Tribunalul București – îl condamnase pe inculpat la pedeapsa de 9 (nouă) ani de închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată. De asemenea, instanța a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), lit. b) şi lit. g) C. pen., respectiv dreptul a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa funcția de fondator, administrator, director sau reprezentant al unei societăți comerciale pe o perioadă de 5 ani. Din pedeapsă se va deduce durata arestării preventive şi a arestului la domiciliu, începând cu data de 13.09.2017 şi până la data de 21.06.2018.
Din prejudiciul de milioane s-au recuperat 90.000 de lei
Totodată, instanța a admis în parte acțiunea civilă promovată de Statul Român, reprezentat legal prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală(ANAF), obligându-l pe inculpatul Ochean Niculae, în solidar cu SC Express Automobile SRL, la plata către partea civilă Statul Român a sumei 8.289.268 lei (7.771.762 lei cu titlu de TVA nedeclarat şi 517.506 lei cu titlu de impozit pe profit nedeclarat) şi în solidar cu SC Auto Green SRL, la plata către partea civilă Statul Român a sumei 3.364.147 lei (3.140.279 lei cu titlu de TVA nedeclarat şi 223.868 lei cu titlu de impozit pe profit nedeclarat). La aceste sume se vor calcula obligațiile fiscale accesorii, obligații ce se vor calcula în conformitate cu legislația fiscală, de la data când obligația a devenit scadentă până la data executării integrale a plății. Instanța a constatat că din prejudiciul cauzat prin activitatea infracţională derulată de inculpat a fost recuperată doar suma de 90.799 lei, reprezentând contravaloarea autoturismului marca Audi A5 livrat cu factura fiscală nr. AG 1240 din data de 13.05.2014 către SC Brady Trade SRL, această sumă fiind virată de terţul poprit în contul Trezoreriei Sectorului 3, ca urmare a deciziei de instituire a măsurilor asigurătorii nr. 1243061/17.06.2014 emisă de Direcţia Regională Antifraudă Bucureşti.
Cum se dă țeapa cu TVA
În actul de sesizare s-a reținut că, în perioada aprilie 2013 – iunie 2014, în calitate de reprezentant legal a două societăți comerciale, în mod repetat şi în baza aceleiaşi rezoluţii infracţionale, Ochean Nicolae a omis, în parte, să evidenţieze în documentele financiar – contabile şi să declare organelor fiscale veniturile obţinute în urma comercializării pe piaţa internă a unor autovehicule second–hand, achiziţionate din spaţiul intracomunitar, cauzând bugetului de stat un prejudiciu total în sumă de 11.653.415 lei (2.632.730 euro). Judecătorii au stabilit că inculpatul a eludat plata TVA-ului aferent tranzacțiilor intracomunitare prin așa-numită schemă de fraudă intracomunitară cu firme „fantomă” (missing trader). Astfel, furnizorii stabiliţi în state membre au livrat autoturisme second-hand (scutite de la plata TVA-ului) către două firme din Cipru, stat membru al Uniunii Europene, respectiv către firmele „fantomă”. Aceste societăţi au profitat de livrarea intracomunitară de bunuri scutită de la plata TVA-ului și au revândut autoturismele pe piața internă din România, la prețuri competitive, pe care le-a putut oferi întrucât, deşi au încasat TVA de la cumpărătorii autoturismelor, nu au plătit această taxă către autoritățile fiscale române şi nici impozit pe profit. Ulterior, firmele „fantomă” au dispărut, colectarea taxei devenind astfel imposibilă în România, respectiv în statul în care au fost vândute bunurile.
