Judecătorii Curții de Apel București au decis săptămâna trecută să oblige firma SC Green Invest Business Consulting SRL la plata către partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) a obligaţiilor fiscale accesorii aferente debitului în cuantum de 1.844.713 lei, reprezentând dobânzi și penalități de întârziere, de la data scadenţei obligaţiei de plată şi până la achitarea integrală a debitului. Instanța a mai decis să instituie măsura sechestrului asigurător asupra bunurilor mobile şi imobile aparţinând inculpatei SC Green Invest Business Consulting SRL.
A scăpat de acuzația de evaziune, fiindcă fapta s-a prescris
Aflată în procedură de faliment, SC Green Invest Business Consulting SRL a fost trimisă în judecată la începutul anului trecut, pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C. pen. 1969 și art. 5 C. pen. (cinci acte materiale). Potrivit rolii.ro, inspectorii ANAF au constatat că, în perioada 31.05.2011 – 25.01.2012, în realizarea obiectului său de activitate, dar în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale, inculpata SC Green Invest Business Consulting SRL a înregistrat în evidențele sale contabile următoarele facturi, în valoare totală de 5.718.606,53 lei, emise de WEST BUILDINGS CONCEPT S.R.L., care nu au avut la bază operațiuni reale:
- factura nr. 37/31.05.2011, în valoare de 2.171.608,90 lei;
- factura nr. 39/14.06.2011, în valoare de 486.080 lei;
- factura nr. 104/31.08.2011, în valoare de 1.054.000 lei;
- factura nr. 114/20.12.2011, în valoare de 1.398.999 lei;
- factura nr. 303/25.01.2012, în valoare de 607.918, 63 lei,
Prin aceasta a fost prejudiciat bugetul consolidat al statului cu suma totală de 1.844.713 lei (echivalentul a 424.393,90 euro), din care 1.106.828 lei TVA, iar 737.885 lei impozit pe profit. ANAF a constatat că operațiunile comerciale dintre WEST BUILDINGS CONCEPT S.R.L. și inculpata SC Green Invest Business Consulting SRL, care nu au avut niciun suport în realitate, se înscriu în noțiunea de “operațiuni fictive”.
Administratorul, în continuare urmărit penal
În perioada săvârșirii faptelor, SC Green Invest Business Consulting SRL a avut ca unic asociat societatea cipriotă ARCON CONSTRUCTIONS (CYPRUS) LIMITED, iar unicul administrator statutar a fost GAVRILAKIS VASILEIOS, cetățean grec. În cauză, a fost extinsă urmărirea penală față de acesta, pentru faptele săvârșite în calitate de administrator al inculpatei, precum și al ARCON CONSTRUCTIONS S.R.L., respectiv pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată. Și firma Arcon Constructions SRL se află în faliment, iar Gavrilakis Vasileios a fost obligat de judecătorii Tribunalului București să suporte pasivul debitoarei Arcon Constructions SRL în valoare de 18.984.127,81 lei.
La data de 29.09.2020, inculpata SC Green Invest Business Consulting SRL a depus la dosarul cauzei o cerere prin care a solicitat instanței să constate intervenită prescripția răspunderii penale a persoanei juridice, având în vedere împlinirea termenului de prescripție specială anterior emiterii rechizitoriului cu care a fost învestită instanța.
A intervenit prescripția răspunderii penale
Având în vedere data săvârșirii infracțiunii, 25.01.2012 (data ultimului act material din conținutul infracțiunii continuate), termenul de prescripție specială a răspunderii penale pentru această faptă, de 7 ani și 6 luni, calculat în condițiile art. 122 alin. 2 C. pen. din 1968, s-a împlinit la data de 24.07.2019. În consecință, instanța a constatat că răspunderea penală a inculpatei pentru infracțiunea de evaziune fiscală, ce face obiectul acuzației, este înlăturată, termenul de prescripție specială fiind împlinit anterior momentului la care a fost sesizată instanța cu rechizitoriul din data de 10.01.2020, emis de Parchetul de pe lângă Tribunalul București, în dosarul nr. 94/P/2013.
Debitul principal, acoperit integral
Instanța a notat că prejudiciul cauzat bugetului de stat prin fapta inculpatei a fost acoperit integral în cursul procesului penal, prin plata sumei datorate, conform ordinului de plată nr. 1/21.09.2019, depus la dosarul de urmărire penală de lichidatorul judiciar BDO BUSINESS RESTRUCTURING S.P.R.L.
Firma a figurat ca proprietar al terenului familiei Negroponte de pe Calea Floreasca
Potrivit unui articol apărut în Puterea, SC Green Invest Business Consulting SRL a achiziționat în 2006 terenul de circa 3.300 mp al familiei Negroponte de pe Calea Floreasca. Terenul fusese retrocedat către Dana Maria Negroponte în 2005 după 7 ani de lupte în justiție. Green Invest Business Consulting SRL intenționa să dezvolte acolo o clădire cu 7 etaje, a obținut în 2008 de la Primăria Capitalei și un PUZ pentru un proiect imobiliar, care includea clădiri de birouri de 7 etaje și spații comerciale, dar în 2013 a intrat în faliment.
Terenul a fost scos apoi la licitație, iar creanța de 25,5 milioane de lei asupra proprietăților firmei, deținută de Alpha Bank, a fost cumpărată de Victoria Ventures, companie fondată în 2012 de Ioannis Papalekas, fondatorul Globalworth, alături de românul Ioan Paul Rafail.
În 2019 compania intenționa să vândă terenul către proprietarii companiei de construcții gălățene Arcada Company, dar în martie 2020 tranzacția a picat, întrucât lumea se confrunta cu noua provocare – pandemia de coronavirus.
